Кто платит налог с продажи квартиры

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кто платит налог с продажи квартиры». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Нужно подготовить такие бумаги, как. Для этого необходимо взять справку из родильного дома даётся при рождении ребёнка. Обычно такие споры решают в судебном порядке, но пока ребёнку потребуется временная прописка;.

Содержание:

В каком размере платить налог на продажу квартиры в Украине

Кратко по теме налогов при продаже недвижимости

В случае продажи квартиры, дома или их части, вам стоит заранее узнать о том, как происходит налогообложение такой сделки и о других платежах.

Из статьи вы узнаете, какие налоги и платежи «лягут» на плечи продавца, а какие – на покупателя. Во всех подробностях мы расскажем, какие справки сколько стоят, кто их должен получить и зачем. Также остановимся на том, в каких случаях продавец освобождается от уплаты налогов в 2020 году.

Как оформляется купля-продажа квартиры в Украине

О том, как правильно заключить договор купли-продажи квартиры в Украине, мы уже говорили в отдельной статье «Как оформить договор купли-продажи квартиры в Украине». В частности, из неё вы узнаете, какие нужны документы для сделки, как искать покупателей и с какими трудностями может столкнуться продавец и покупатель.

Поэтому в данной статье мы не будем подробно на этом останавливаться, а только отметим важные моменты:

Купля-продажа недвижимости в Украине осуществляется через нотариусов, а информация о переходе права собственности вносится в Государственный реестр вещевых прав на недвижимое имущество. Только с момента внесение такой записи нотариусом покупатель приобретает все права на квартиру, а также обязанности в отношении уплаты налога на недвижимое имущество. О том, в каком размере платиться налог на недвижимость читайте в статье: «Кто платит налог на недвижимость, сколько и как».
Сделку можно оформить у нотариуса, как частного, так и государственного, или по месту нахождения имущества или по месту прописки одной из сторон. Как в первом, так и во втором случае нужно будет оплатить услуги нотариуса. Естественно, что услуги частного нотариуса обходятся дороже, чем государственного. Однако обращаясь к частному нотариусу, вы экономите своё время. Стоимость услуг нотариуса оплачивается, как правило, покупателем.
Размер налогов на продажу квартиры в Украине не зависит от того, к какому нотариусу вы обратились.

Какие же платежи и налоги нужно заплатить покупателю и продавцу при покупке-продаже квартиры.

Какие платежи должен заплатить покупатель

Из обязательных платежей для покупателя законом предусмотрена уплата 1% сбора на обязательное государственное пенсионное страхование.

Как мы уже неоднократно говорили в предыдущих статьях, указанный сбор не должны платить те, кто покупает квартиру или другое жильё в первый раз, или же если покупатель пребывает на квартирном учёте. Однако реальность такова, что практически ни один нотариус не согласится заверить договор без предоставления покупателем квитанции об уплате пенсионного сбора. Даже если он впервые покупает жильё.

Поэтому покупателю уже после оформления договора купли-продажи приходится самостоятельно заниматься возвратом из бюджета суммы уплаченного сбора. О том, как выглядит такая процедура, сколько она занимает времени и какие несёт затраты, вы можете прочесть в статье «Как оформить получение налогового вычета при покупке квартиры».

Кроме указанного сбора на пенсионное страхование, покупателю нужно будет оплатить административный сбор за переоформление права собственности в Государственном реестре вещественных прав (около 200 грн.).

Расчет может быть наличным или безналичным. Чтобы обеспечить безналичный расчет, покупателю и продавцу необходимо открыть счета в банке и во время сделки сходить в отделение для перечисления средств.

Такой порядок оплаты крайне неудобен для покупателя, для которого важно, чтобы получение средств и подписание договора происходило одновременно. Поэтому лучше всего воспользоваться «выездом банка». Это услуга, которую обеспечивают некоторые нотариальные конторы путём договоренности с банком о выезде представителя банка на подписание сделки и предоставление всех необходимых документов, в частности платёжное поручения о перечислении средств со счёта покупателя на счёт продавца. В таком случае, как правило, на покупателя возлагаются затраты для оплаты указанной услуги (от 2500 грн.).

Услуги нотариуса, как правило, оплачиваются сторонами пополам.

Итого, покупатель оплачивает:

сбор на пенсионное страхование в размере 1% от оценочной стоимости объекта;
административный сбор (200 грн.);
½ часть стоимости услуг нотариуса;
услугу «выезд банка» (от 2500 грн.) – по желанию покупателя.

Дополнительно отметим, что покупка недвижимости на сумму более 50 тысяч грн. приводит к потере права на субсидию, о чём более подробно рассказано в статье «Как получить субсидию».

Налог с продажи квартиры: информация для продавца

По общему правилу продажа квартиры или другой недвижимости облагается:

налогом на доходы физических лиц в размере 5 %;
военным сбором в размере 1,5 %.

Размер налогов рассчитывается исходя из оценочной стоимости объекта. Официальная оценка заказывается и оплачивается продавцом у квалифицированного оценщика и подаётся нотариусу для заключения сделки. Какие требования установлены к отчету оценщика, и можно ли сейчас занижать размер оценки читайте в статье «Оценка квартиры для продажи, дарения, ипотеки».

Налоги нужно заплатить до подписания договора купли-продажи квартиры. Как правило, большинство нотариусов принимают средства от клиентов и сами обеспечивают оплату налогов с выдачей квитанций. Однако будьте готовы к тому, что отдельные нотариусы отправят вас в отделение банка платить указанные платежи самостоятельно.

Уплата налогов декларируется путём отображения в декларации о доходах физических лиц, которая подаётся до 1 мая (не касается частных предпринимателей) текущего года за доходы, полученные в предыдущем году.

Кроме того, о заключенных сделках и уплаченных налогах налоговые органы информирует нотариус, который заверял сделку.

В случае, если налог был оплачен продавцом, а сделка по каким-либо причинам не состоялась, уплаченный налог можно вернуть при условии подачи декларации и наличия квитанции, подтверждающей уплату налога.

В каких случаях продавец не платит налог при продаже квартиры

Налоги с продажи квартиры не платятся при одновременном соблюдении двух следующих условий:

если квартира пребывала в собственности продавца более 3 лет;
если это первая продажа вами недвижимости в течение календарного года.

Налог с продажи квартиры по наследству (квартиры или дома, которые были получены в наследство) не платиться, вне зависимости от того как долго такой объект пребывает в вашей собственности.

Для нерезидентов размер налога при продаже недвижимости в Украине составит 18%.

Резидентами считаются те, кто имеет место проживание в Украине, вне зависимости от гражданства.

Если же продавец имеет место проживание за границей (по документам), то существует ряд дополнительных условий, которые позволяют определить резидентский статус в Украине. Таким условием может быть, например, регистрация в качестве предпринимателя или постоянное проживание членов семье в Украине.

Оплата государственной пошлины при покупке-продаже квартиры

Кроме всех указанных платежей, при заключении договора купли-продажи уплате подлежит государственная пошлина в размере 1% от оценочной стоимости объекта. Как правило, этот платёж оплачивает продавец.

Нужно отметить, что Декрет Кабинета Министров Украины «О государственной пошлине» предусматривает уплату пошлины при оформлении договоров государственными нотариусами. Что касается частных нотариусов, то ситуация несколько сложнее. Если раньше платеж был обязательным, то сейчас его взимание было отнесено на усмотрение самих частных нотариусов. Об этом, а также о категориях лиц, которым полагаются льготы при оплате государственной пошлины, читайте в статье «Отмена пошлины при продаже согласно указу президента».

Дополнительные платежи с продавца

Если продаваемые объект не зарегистрирован в Государственном реестре прав на недвижимое имущество, при заключении сделки продавец обязан получить справку о регистрации такого объекта в БТИ. Стандартный срок подготовки справки – 5 рабочих дней, стоимость около 600 грн. Однако, если вам нужна ускоренная подготовка справки (например, при срочной продаже), стоимость получения справки в течение одного дня составит около 2500 грн.

Также продавцу необходимо будет оплатить нотариусу стоимость справки о лицах, чье место проживание зарегистрировано в квартире («справка о прописанных»). Ехать за справкой никуда не нужно. Её подготовку и оплату обеспечивает нотариус. Стоимость справки у наших нотариусов составляет 200 грн.

Получение справки гарантирует покупателю, что в квартире на момент продажи никто не зарегистрирован. Не стоит и говорить, что до момента оформления сделки всех прописанных необходимо выписать (если стороны не оговорили иное).

Итого, продавец оплачивает:

Налог с доходов физических лиц и военный сбор (5+1,5% от оценочной стоимости), если не освобожден от уплаты данных налогов в случаях, указанных выше;
Стоимость оценки квартиры;
Справка о прописанных (200 грн.);
Государственная пошлина в размере 1% от оценочной стоимости объекта;
Справка о регистрации квартиры из БТИ (стоимость получения в обычном порядке — 600 грн.), если квартира не зарегистрирована Государственном реестре прав на недвижимое имущество.

Источник: https://ursambo.com/zashhita-prav-na-nedvizhimost/nalog-s-prodazhi-kvartiry-ili-drugoj-nedvizhimosti.html

Налоги при покупке-продаже недвижимости в Украине в 2020 году

Приобрести квартиру в наше время не просто, поэтому необходимо тщательно просчитать все связанные с этим процессом расходы. К сожалению, покупатели иногда забывают, или не вполне осознают, что к основному платежу также прибавятся налоги и сборы. То же самое относится и к продавцам недвижимости. Зачастую они не учитывают, что выручка от сделки будет уменьшена из-за налогов. Давайте разберемся подробнее, какие налоги при покупке и продаже недвижимости должны платить украинцы.

Возможно, вас заинтересует: ЖК Киева

Какие налоги и сборы необходимо заплатить при покупке недвижимости

В первую очередь, необходимо помнить, что заключение договора купли-продажи недвижимости в соответствии с законодательством Украины облагается не только налогами, но и пошлинами. При этом некоторые категории граждан освобождаются от ряда платежей. Но об этом мы поговорим немного позднее. Итак, покупка заветных квадратных метров оформляется у нотариуса. Покупатель официально получает право на свое новое жилье только после того, как нотариус внесет информацию о сделке в Государственный реестр вещественных прав на недвижимое имущество. В это же время к новому владельцу переходит обязанность уплаты налога.

Услуги нотариуса придется оплатить обязательно. Здесь есть возможность сэкономить немного денег, обратившись не к частному, а к государственному нотариусу по месту нахождения имущества или регистрации одной из сторон. Но в этом случае нужно понимать, что общение к частному нотариусу значительно экономит время. Именно время, потраченное на сделку и ее регистрацию, чаще становится решающим фактором при выборе нотариуса. Выбор нотариуса никак не влияет на размер налогов на налогов на продажу недвижимости и другие платежи.
После совершения сделки купли-продажи недвижимости покупатель обязан оплатить сбор в Пенсионный фонд в размере 1% от стоимости объекта сделки. После этого он предъявляет документы, подтверждающие эту операцию, нотариусу. На их основании нотариус заносит сведения в электронный Госреестр. Стоимость регистрации зависит от срочности оформления сделки.
Кроме этого, оплачивается 1% госпошлины за нотариальное удостоверение операции с недвижимостью. В теории, это оплата услуг нотариуса согласно специального декрета Кабинета министров Украины «О государственной пошлине», однако в реальности является дополнительным обязательным платежом. Ну и оплачиваются собственно нотариальные услуги (составление договора и регистрация права собственности) по прейскуранту специалиста.

Эти платежи – госпошлину и нотариальные услуги – покупатель и продавец делят между собой, поскольку сделка носит двусторонний характер. Хотя случается, что по договоренности эти расходы берет на себя одна из сторон.

Налоги при продаже недвижимости: обязательства продавца

Размер Госпошлины для продавца установлен в размере 1% от стоимости недвижимого имущества, указанного в договоре купли-продажи.

С недавнего времени закон предусматривает этот дополнительный обязательный сбор для граждан Украины, продающих жилую недвижимость, что закреплено в «Переходных положениях Налогового Кодекса Украины». Военный сбор составляет 1,5% от стоимости продаваемой собственности.

Без предъявления документов, подтверждающих оплату этих сборов, нотариус не сможет удостоверить договор купли-продажи.

НДФЛ от продажи недвижимого имущества.

Особенностью этого налога является то, что размер и необходимость оплачивать его зависит от нескольких факторов:

Вида проданного имущества
Количества сделок, проведенных за год
Является ли продавец резидентом Украины

Также важно уточнить, что есть категории граждан, которые освобождаются от уплаты госпошлины, согласно ст. 4 Декрета Кабинета Министров Украины «О государственной пошлине». К ним относятся:

Инвалиды Великой Отечественной войны
Инвалиды 1 и 2 группы;
Граждане, отнесенные к І и ІІ категории пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы. А также люди, имеющие статус пострадавшего вследствие аварии на ЧАЭС III и IV категории, которые соответствуют условиям, прописанным в документе.

Воспользоваться льготой можно при оформлении договора у государственного нотариуса. Если в сделке участвует один льготник, то уплата госпошлины падает на плечи второго. Если сделка совершается двумя льготниками, то от уплаты освобождаются обе стороны.

В 2020 году во втором чтении был принят законопроект № 1210 «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно усовершенствования администрирования налогов, устранение технических и логических неувязок в налоговом законодательстве».

Как изменился налог при продаже дома или квартиры в связи с последними изменениями?

Ранее если налогоплательщик совершил в течение отчетного года более одной сделки, то его доход от последующих облагался НДФЛ в размере 5% от стоимости недвижимости, указанной в договоре.

Теперь за третью и последующие сделки придется заплатить налог 18% + 1,5% военного сбора.

Налог на доходы физических лиц от продажи недвижимого имущества не оплачивается в следующих случаях:

Предусмотрена продажа объекта, размер которого не превышает норм бесплатной передачи земли, установленных ст.121 Земельного кодекса Украины
Сделка купли-продажи является единственной в отчетном году
Недвижимость находится в собственности продавца более трех лет. Если объект недвижимости перешел по наследству, выполнение этого условия не требуется.

Правила распространяются на все виды жилой недвижимости (квартиры или их части, комнаты, жилые дома, садовые и дачные дома, земельные участки).

В случае, если одной из сторон сделки по продаже недвижимости является частный предприниматель или предприятие, то подоходный налог должен быть оплачен юридическим лицом.

Налог при продаже квартиры в Украине для нерезидентов

Нерезиденты могут купить недвижимость в Украине или получить ее в наследство, и в дальнейшем свободно ею распоряжаться. Согласно ст. 172 Налогового Кодекса Украины, нерезидент Украины может продать недвижимость без уплаты подоходного налога, если объект сделки достался ему в наследство.

В остальном правила при продаже недвижимости для нерезидентов не отличаются от правил, установленных для украинцев:

Продажа была первой за календарный год
Продавец владел имуществом более 3 лет

При прочих условиях продавцу-нерезиденту придется оплатить

Пошлину в размере 1% суммы сделки
Военный сбор 1,5%
Подоходный налог в размере 18% от стоимости имущества по договору.

Кто не платит налоги при продаже квартиры?

Законодательством предусмотрены льготы при продаже и покупке недвижимости для определенных категорий граждан.

От оплаты государственной пошлины освобождаются:

Инвалиды Великой Отечественной войны и семьи военных, пропавших без вести
Инвалиды 1-2 групп
Ликвидаторы аварии на ЧАЭС

Вторая сторона сделки по купле-продажи недвижимости от выплаты госпошлины не освобождается, если только также не относится к перечисленным выше категориям.

Обязательный платеж 1% суммы сделки в Пенсионный фонд не должны платить:

Покупающие квартиру или другое жилье впервые
Пребывающие на квартирном учете

Однако фактически нотариусы не соглашаются заверить договор без предоставления покупателем документов об уплате этого сбора. Такая ситуация обусловлена тем, что в Украине не существует единой информационной базой, позволяющей проверить факт первой покупки жилья. Вернуть уже уплаченную в бюджет сумму можно через обращение в административный суд.

Повторим еще раз, когда не оплачивается налог на доходы физических лиц от продажи недвижимого имущества:

Сделка купли-продажи была единственной в отчетном году
Продавец владел отчужденным имуществом более 3 лет

Стоимость регистрации купленной недвижимости

Как было описано выше, право собственности на недвижимость нужно зарегистрировать. Размер административных сборов за внесение в Государственный реестр зависит от срочности переоформления. Порядок регистрации права собственности на купленную недвижимость определен постановлением Кабинета министров Украины № 1127 и Законом Украины № 51 «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и их обременений»:

Оплата за государственную регистрацию права собственности взимается в размере 0,1 прожиточного минимума для трудоспособных граждан.
Процедура регистрации будет произведена в течение 5 дней со дня внесения заявления в Госреестр.

Чтобы оформить сделку быстрее, придется доплатить:

За оформление в течение 2 рабочих дней – в размере 1 минимальной заработной платы (3723 грн.)
В течение 1 рабочего дня – 2 минимальных заработных плат (7446 грн.)
В течение 2 часов – 5 минимальных заработных плат (18615 грн.)

Источник: https://buildersclub.com.ua/blog/nalogi-nedvizhimosti/

Какие налоги придется заплатить при продаже недвижимости

Если вы решили продать квартиру, дом или их часть, стоит заранее узнать о том, как происходит налогообложение такой сделки. «Минфин» выяснил, какие налоги необходимо будет заплатить и кто это должен сделать.

Сделка купли-продажи недвижимости в Украине осуществляется нотариусом, который заверяет подписью и печатью письменный договор. А информация о переходе права собственности вносится в Государственный реестр вещевых прав на недвижимое имущество.

Только с момента внесения такой записи нотариусом покупатель приобретает все права на недвижимость, а также обязанности в отношении уплаты налога на недвижимое имущество.

Сделку можно оформить по месту нахождения имущества или по месту прописки одной из сторон, как у частного нотариуса, так и государственного. Как в первом, так и во втором случае нужно будет оплатить услуги нотариуса. Естественно, что услуги частного нотариуса обходятся дороже, чем государственного.

Однако обращаясь к частному нотариусу, вы значительно выигрываете во времени. Стоимость услуг нотариуса оплачивается, как правило, покупателем. Или (по договоренности) наполовину с продавцом.

Сума и размер налогов при продаже недвижимости в Украине в 2018 году не зависит от того, к какому нотариусу вы обратились.

Что платит продавец недвижимости

По общему правилу продажа недвижимости облагается:

налогом на доходы физических лиц в размере 5%;
военным сбором в размере 1,5%.

Указанные налоги нужно заплатить до подписания договора купли-продажи квартиры. Размер налогов рассчитывается исходя из оценочной стоимости объекта. Официальная оценка заказывается у квалифицированного оценщика и предоставляется нотариусу для заключения сделки.

Нотариус, который заверял сделку обо всех заключенных сделках и уплаченных налогах информирует налоговые органы. То есть выполняет функции налогового агента только в части уведомления налоговиков.

Если налоги были оплачен продавцом, а сделка по каким-либо причинам не состоялась, уплаченный налог можно вернуть также при условии подачи декларации и наличия квитанции, подтверждающей уплату налога.

Налоги с продажи недвижимости в 2018 году не платятся при одновременном соблюдении двух следующих условий:

если недвижимость пребывала в собственности продавца более трех лет;
и если это первая продажа недвижимости продавцом в течение календарного года.

Налог от продажи недвижимости, которая была получена в наследство, платить не нужно, вне зависимости от того, как долго такой объект пребывает в вашей собственности.

Для нерезидентов размер НДФЛ при продаже недвижимости в 2018 году в Украине во всех случаях составляет 18%.

Что платит покупатель недвижимости

Из обязательных платежей для покупателя законом предусмотрена уплата 1% сбора на обязательное государственное пенсионное страхование.

Указанный сбор не должны платить:

лица, которые покупают недвижимость в первый раз;
лица, которые состоят на квартирном учете.

Однако реальность такова, что практически ни один нотариус не согласится заверить договор без предоставления покупателем квитанции об уплате этого сбора.

Поэтому покупателю уже после оформления договора купли-продажи приходится самостоятельно заниматься возвратом из бюджета суммы уплаченного сбора. Возврата оплаченного сбора можно требовать через административный суд. Для того чтобы вернуть деньги обратно нужно будет с решением административного суда (естественно, если оно на вашу пользу) обратится в ПФУ, получить справку и подать ее вместе с заявлением в казначейство.

Кроме указанного сбора на пенсионное страхование, покупателю нужно будет заплатить государственную пошлину в размере 1% от стоимости объекта, а также потратиться на оплату административных сборов за переоформление права собственности в Государственном реестре вещественных прав. Размеры административных сборов зависят от срочности переоформления.

От уплаты госпошлины освобождаются:

инвалиды 1 и 2 групп;
инвалиды ВОВ и семьи воинов, которые погибли или пропали без вести и приравненные к ним в установленном порядке люди;
чернобыльцы 1 и 2 категорий.

Также, при покупке недвижимости стоит помнить, что покупка недвижимости на сумму более 50 тыс. грн приводит к потере права на субсидию.

Источник: https://minfin.com.ua/2018/02/07/32127136/

Налог при покупке и продаже квартиры в Украине (Числа)

Покупка и продажа квартиры – задачи, с которыми хотя бы раз в жизни сталкивается каждый. И хотя оба эти события очень радостны, поскольку являются первым шагом к определенным переменам в жизни, они сопровождаются и не очень приятной процедурой – оплатой налогов. Налоги и госпошлины – это дополнительные расходы для покупателя, а также уменьшение прибыли от продажи для продавца.

Обойтись без уплаты налогов не получится, ведь ни один нотариус не зарегистрирует сделку купли-продажи без документа, который подтверждает их оплату. А так как этот процесс обойти нельзя – предлагаем разобрать детальнее, какие же налоги придется заплатить продавцу, какие ложатся на плечи покупателя и что можно сделать, чтобы уменьшить сумму своих расходов.

В этой статье мы попытались разобрать все самые важные моменты. Здесь вы найдете ответы на такие вопросы:

какие налоги нужно оплатить при покупке квартиры;
налоги при продаже квартиры;
для кого налог при купле-продаже может быть уменьшен;
какие придется заплатить налоги и сборы нерезиденту и многое другое.

Эти вопросы волнуют множество украинцев, поэтому давайте разбираться в каждом из них.

Налоги и сборы при покупке недвижимости

Оформление договора купли-продажи, согласно законодательству Украины, облагается и налогами, и пошлинами. Естественно, сделка оформляется у нотариуса, который вносит ее в реестр прав на недвижимое имущество. Соответственно, покупатель обязан уплатить все необходимые налоги.

Первое и самое главное, что вам придется оплатить – это услуги самого нотариуса. Сразу заметим, что частные специалисты устанавливают стоимость своей работы самостоятельно. Дешевле будет обратиться к государственному нотариусу.

Он работает по прописанному прейскуранту и цены у него ниже. Но здесь есть одна проблема – на оформление сделки может уйти гораздо больше времени, чем если бы вы обратились к частнику. У государственных нотариусов большие очереди и можно потерять много времени.

Сборы и госпошлины

Если на услугах нотариуса еще можно сэкономить, то с уплатой налогов так не получится. После того, как вы оформите договор купли-продажи, вам необходимо будет оплатить сбор в Пенсионный фонд. Размер сбора – 1% от стоимости квартиры. Т.е. если вы, например, покупаете квартиру за 20 тыс. долларов, то в Пенсионный фонд придется отдать еще 200 долларов.

Только после того, как вы принесете нотариусу документ, который подтверждает оплату – он внесет данные в Государственный реестр.

Помимо пенсионного сбора вам придется оплатить еще 1% госпошлины за то, что нотариус заверил проведение сделки купли-продажи. И хотя, по идее, это и должна быть оплата услуг нотариуса – с ним придется рассчитываться отдельно и в обязательном порядке оплатить эту пошлину. Т.е. согласно нашему примеру это еще 200 долларов дополнительных расходов при покупке квартиры.

Обратите внимание на то, что оплату госпошлин и услуг нотариуса можно поделить между продавцом и покупателем. Например, пополам или, покупатель оплачивает пошлины, а продавец – услуги нотариуса. То есть вы можете договориться с продавцом и решить этот вопрос справедливо. Но, чаще всего, оплата всех налогов и сборов ложится на плечи покупателя. В общем, как договоритесь, так и получится.

Если вы являетесь нерезидентом и хотите продать квартиру на территории Украины – при заключении сделки купли-продажи вам придется уплатить другие налоги. Основной – 18% от дохода, который вы получаете на территории Украины. Но это если недвижимость до 3 лет в собственности или не первая продажа на протяжении календарного года.

Если продавцом недвижимости выступает юридическое лицо, которое имеет свое представительство в Украине и является плательщиком налога на добавленную стоимость – придется оплатить 20% НДС от суммы сделки. Если же сделку купли-продажи оформляет представительство нерезидента – оплачивается 23% налога на прибыль.

Законом Украины предусмотрены некоторые исключения, когда можно не уплачивать государственную пошлину при покупке квартиры. Освобождаются от его уплаты:

инвалиды Великой Отечественной войны, а также семьи воинов и партизан, родственники погибших и пропавших без вести;
инвалиды І и ІІ групп;
пострадавшие при взрыве на ЧАЭС І и ІІ категории;
ІІІ категория пострадавших на ЧАЭС, если они постоянно проживали и работали в Чернобыльской зоне до отселения и проработали не менее 2 лет до 1993 года в зоне обязательного отселения или в зоне добровольного отселения не менее 3 лет;
VI категория пострадавших на ЧАЭС, которые постоянно проживают и работают в зонах с усиленным радиоэкологическим контролем, но только если до 1 января 1993 года они жили и работали на этой территории больше 4 лет.

Каким бы это ни казалось странным, но такие исключения также есть. Не отдавать при покупке квартиры 1% в пенсионный фонд могут:

те, кто покупают жилье впервые;
люди, которые стоят на квартирном учете.

Но, так только по закону. На деле же проверить то, какое по счету жилье вы покупаете, нельзя, ведь в Украине не существует соответствующей единой информационной базы. Именно поэтому нотариусы не согласятся оформить сделку купли-продажи, если вы не предоставите им доказательство того, что пенсионный сбор был оплачен.

Обратите внимание на то, что, если вам положена льгота, после заключения сделки вы можете обратиться в административный суд и вам вернут по закону сумму, уплаченную в Пенсионный фонд. Поэтому бесплатный сбор в пенсионный фонд может получиться для вас только после полной оплаты налога и обращения в суд для его возврата.

Налоги при продаже квартиры

При оформлении сделок купли-продажи недвижимости налоги приходится оплачивать не только покупателю. Для продавца также существуют отдельные налоги, которые уменьшают прибыль от продажи квартиры, но без уплаты, которых ни один нотариус не заверит сделку. Давайте разберемся и с ними.

В первую очередь вам, как продавцу, придется уплатить 1% госпошлины. Естественно, сумма ее зависит от стоимости квартиры, которую вы указали в договоре. Обратите внимание на то, что если в договоре указана стоимость меньшая, чем та, которую подтвердил эксперт-оценщик, налог будет рассчитан на основании этой оценки. Это означает, что, если вы продаете квартиру дешевле, но оценена она в сумму 20 тыс. долларов – 200 долларов из этой суммы нужно будет отдать государству.

Кроме того, с недавних пор при продаже квартиры продавцу приходится оплачивать еще и военный сбор. Это 1,5 процента от стоимости недвижимости, указанной в договоре. Т.е. при продаже квартиры за 20 тыс. долларов, военный сбор обойдется вам в 300 долларов. Военный сбор нужно платить только при условии необходимости оплаты налога на доходы физических лиц.

Налог на доходы физических лиц при продаже квартиры

Кроме описанных ранее сборов, продавцу квартиры иногда приходится оплачивать еще и налог на доходы физических лиц с продажи недвижимости. Главная особенность этого налога – он оплачивается только в некоторых случаях. Необходимость его уплаты и размер зависит от того:

сколько сделок купли-продажи вы провели за отчетный год;
являетесь ли вы резидентом Украины;
сколько лет владеете этой недвижимостью;
как эта недвижимость перешла к вам в собственность.

Согласно налоговому законодательству Украины, если вы резидент и в течение этого отчетного года продаете не первый объект недвижимости, то вам придется дополнительно оплатить налог с доходов физических лиц в размере 5% от суммы сделки.

Соответственно, если квартиру вы продаете за 20 тыс. долларов – налог с доходов составит для вас 1 тыс. долларов.

Если недвижимость у вас в собственности меньше 3 лет, то также нужно уплатить налог 5%, для нерезидента в этом случае 18%.

Главным плюсом является то, что налог на доходы с физических лиц оплачивается не всегда. Вам не придется его платить если:

за отчетный год у вас это первая сделка по продаже недвижимости;
эта квартира находится в вашей собственности больше 3 лет;
квартира досталась вам по наследству.

Это означает, что, если вы владеете квартирой больше, чем три года и за этот отчетный год вы продаете недвижимость первый раз – налог на доходы физических лиц вам платить не придется. Кроме того, не забывайте, что учитываются не только квартиры, но и их части, комнаты, дома жилые, садовые и дачные, а также земельные участки.

Налоги при продаже квартиры для нерезидентов

Согласно законодательству Украины, нерезиденты могут покупать недвижимость на территории нашего государства или получать ее в наследство. При этом они могут свободно распоряжаться своей недвижимостью, в том числе и продавать.

В общем нерезиденту при продаже квартиры нужно будет оплатить госпошлину – 1% от суммы сделки, военный сбор в размере 1,5% от стоимости объекта и налог на доход – 18% от суммы. Если выполняется условие владения больше 3 лет и это первая продажа объекта недвижимости в календарном году, то налога не будет. Нет налога и в случае, если недвижимость была унаследована.

Законом предусмотрены льготы не только для покупателей, но и для продавцов недвижимости. Так, например, государственные пошлины продавец может не уплачивать, если он является:

инвалидом I или II группы;
ликвидатором аварии на ЧАЭС;
ветераном ВОВ или членом семьи погибшего/пропавшего без вести военного.

При этом покупатель не будет освобожден от уплаты госпошлины, если он также не относится к одной из этих категорий.

Сколько стоит регистрация приобретенной недвижимости

Ранее мы уже говорили о том, что после оформления сделки купли-продажи, изменение прав собственности на квартиру нужно внести в Государственный реестр вещных прав на недвижимое имущество. Занимается этим нотариус, а стоимость административных сборов напрямую зависит от срочности переоформления. Регистрация прав собственности происходит в таком порядке:

Новый владелец должен внести оплату за государственную регистрацию права собственности в размере 0,1 прожиточного минимума для трудоспособных граждан, что примерно составляет 192, 10 грн.
В течение 5 дней после того, как заявление будет внесено в Государственный реестр, произойдет процедура регистрации.

Как снизить расходы при регистрации купли-продажи квартиры

Как мы и описали в своей статье, есть некоторые исключения и льготы на уплату налогов при продаже и покупке квартиры. Более детально проконсультировать вас сможет только юрист. За помощью вы можете обратиться к нам. В GetHom мы собрали лучших специалистов по недвижимости, которые помогут защитить ваши права независимо от того, являетесь вы продавцом или покупателем.

Кроме того, мы поможем вам проверить всю документацию, правильность расчетов и свести к нулю риски при оформлении сделки. Если это понадобится, за умеренную плату мы можем сопровождать вас на каждом этапе сделки, пока вы не подпишете основной договор купли-продажи. Мы консультируем в онлайн режиме, а значит место вашего нахождения не играет никакой роли.

Налог при покупке и продаже квартиры в Украине – еще раз о главном

Для того, чтобы вы наверняка запомнили, какие налоги и сборы приходится платить при продаже и покупке квартиры, предлагаем вам еще раз вспомнить самые основные моменты.

Итак, если вы хотите купить квартиру, чтобы оформить сделку купли-продажи вам придется оплатить, в первую очередь, услуги нотариуса. Их стоимость указана в прейскурантах. Помните, что у государственного нотариуса всегда дешевле, но дольше.

Далее вам, как покупателю, нужно будет внести 1% от суммы сделки в Пенсионный фонд. Не платят взнос в Пенсионный фонд:

те, кто стоят на квартирном учете;
кто покупает жилье впервые – особенности описали выше.

Государственная пошлина – еще один налог при покупке недвижимости. Он равен 1% от стоимости недвижимости. От его уплаты освобождаются:

инвалиды ВОВ, родственники погибших и пропавших без вести;
инвалиды Іи ІІ;
пострадавшие в результате Чернобыльской катастрофы.

Если в роли продавца выступает нерезидент – налоги отличаются. Нерезиденту придется заплатить:

18% от дохода, который он получает на территории Украины (владение до 3 лет или не первая продажа недвижимости за год);
20% налога на добавленную стоимость, если продавец – юридическое лицо и зарегистрирован плательщиком НДС;
23% налог на прибыль – для представителей.

Итог – все налоги и сборы при продаже недвижимости

В первую очередь – государственная пошлина. Уплачивается она в размере 1% от суммы сделки, а льготы точно такие же, как и для покупателей.

Военный сбор – налог, который уплачивает продавец. Размер военного сбора – 1,5%. Он начисляется только при наличии оплаты НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Сумма этого налога равна 5% от стоимости квартиры для резидента. Не платят НДФЛ:

кто проводит продажу недвижимости впервые за отчетный год;
кто владеет недвижимостью больше 3 лет.

Если продавцом является нерезидент, ему нужно будет оплатить:

1% Государственной пошлины;
1,5% военного сбора;
18% налога на доходы физических лиц.

Нерезидент также имеет льготы при оплате НДФЛ.

При этом не платить НДФЛ может резидент или нерезидент, который получил недвижимость в наследство, проводит первую операцию с недвижимостью за отчетный год, является собственником более 3 лет.

Нотариус в обязательном порядке должен внести изменения права собственности на квартиру в Государственный реестр. Эта услуга тоже платная и равна 0,1 прожиточному минимуму – 192,10 грн.

В общей сложности услуги нотариуса будут стоить около 4 тысяч гривен + налоги и сборы, которые обязательны при оформлении сделки купли-продажи квартиры. Обычно и часто эти все платежи делятся пополам между продавцом и покупателем квартиры. Если не договорились пополам, то часто сумма отображается на самой цене квартиры и кто-то выигрывает или проигрывает немного денег. Нужно договариваться, чтобы всем было хорошо.

Чтобы максимально выгодно оформить сделку купли-продажи и быть уверенным в том, что вы оплатили все налоги по закону – обращайтесь в GetHom. Мы поможем вам провести сделку правильно и без рисков. Надеемся, что статья была вам полезна и вы узнали для себя что-то новое по налогам и сборам при продаже квартиры и мы ответили на все ваши вопросы.

Источник: https://gethom.com/blog/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3-%D0%BF%D0%BE%D0%BA%D1%83%D0%BF%D0%BA%D0%B0-%D0%BF%D1%80%D0%BE%D0%B4%D0%B0%D0%B6%D0%B0-%D0%BA%D0%B2%D0%B0%D1%80%D1%82%D0%B8%D1%80%D1%8B/