Налоговый вычет на квартиру с материнским капиталом

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет на квартиру с материнским капиталом». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

В течение двух лет чиновники планируют запустить 230 центров, которые будут размещаться в городах с населением более 100 тыс. Новым вызовом для малого и среднего предпринимательства в следующем году может стать ухудшение внешних факторов и проблемы с дефицитом бюджета. Данный сегмент создает более 16,4 млн рабочих мест и обеспечивает до 20 отечественного ВВП.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

При покупке квартиры с помощью материнского капитала можно вернуть 13 % от стоимости в виде имущественного вычета, который представляет собой льготу на уплату налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Неважно, какая недвижимость приобретается — вернуть налог можно при покупке квартиры, дома и комнаты (доли). Значение имеет способ приобретения, в связи с чем Налоговый кодекс (НК РФ) выделяет вычеты:

Вернуть налог можно, обратившись к работодателю или в Федеральную налоговую службу (ФНС). Если госорган после предоставления вычета обнаружит, что право на него не возникало или была выплачена излишняя сумма, то он потребует возвратить средства обратно в бюджет.

Имущественный вычет (ИВ) также предоставляется при продаже квартиры — до 1 млн рублей. Также сумму дохода можно уменьшить на размер фактических расходов на покупку недвижимости. При этом средства сертификата включаются в их перечень, поэтому вычитать материнский капитал (МК) из стоимости не нужно.

Можно ли вернуть 13 процентов с материнского капитала при покупке жилья?

При покупке квартиры на материнский капитал можно получить имущественный налоговый вычет — сумму удержанного подоходного налога в размере 13 % от стоимости жилья.

ИВ нельзя получить, если квартира куплена (п. 5 ст. 220 НК):

• у взаимозависимого физического лица, в число которых входят:
  • родственники — родители, дети, братья, сестры, опекун и подопечный;
  • начальник и подчиненный;
• полностью на средства материнского капитала (в том числе и регионального) и других бюджетных выплат, например, субсидии суммой 450 тысяч на погашение ипотеки многодетным;
• целиком за счет работодателя или другого лица.

Если сумма вычета больше, чем величина налога, удержанного за год, то он предоставляется в размере уплаченного НДФЛ, а его остаток переносится на следующий год.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры за материнский капитал

Размер налогового вычета при приобретении квартиры определяется, исходя из фактических расходов на покупку (пп. 3 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса). Максимальная сумма, на которую можно оформить вычет – 2 млн. рублей, это значит, что можно вернуть до 260 тысяч рублей.

К фактическим расходам относят (пп. 4 п. 3 ст. 220 НК):

• цену жилья;
• стоимость отделки и необходимых материалов, если в договоре предусмотрено, что жилье приобретается без нее (пп. 5 п. 3 ст. 220), а также цена разработки сметной и проектной документации.

В составе расходов не учитывается материнский капитал (п. 5 ст. 220 НК), потому что с него не уплачивается подоходный налог, поэтому ИВ рассчитывается так:

В — имущественный вычет;

Р — фактические расходы;

МК — средства материнского капитала, направленные на покупку;

До 1 января 2014 года получить ИВ можно было только по одному объекту недвижимости. Начиная с этой даты, если налогоплательщик оформил вычет на сумму, меньше предельной (2 млн рублей), то он может учесть остаток при покупке или строительстве жилье в будущем и подать документы повторно.

Квартира, купленная на материнский капитал, оформляется в общую долевую собственность. В этом случае все члены семьи (оба супруга и все дети) могут получить вычет, размер которого для каждого из них зависит от фактических расходов на покупку доли. Так как несовершеннолетние не платят подоходный налог, то получить ИВ за них могут родители, которые приобретают жилье для детей (п. 6 ст. 220 НК).

Если квартира покупается на средства кредита, то можно получить вычет на сумму уплаченных процентов до 3 миллионов рублей, т.е. можно вернуть до 390 тысяч. Для определения величины вычета необходимо от размера процентов отнять материнский капитал:

П — сумма уплаченных процентов;

МК — средства материнского капитала, направленные на погашение процентов;

13% — ставка подоходного налога.

Для получения вычета необходимо, чтобы кредит был направлен на:

• строительство или приобретение жилья;
• рефинансирование вышеуказанного кредита.

Размер ИВ на проценты зависит от того, на что были потрачены средства МК — на первоначальный взнос или на погашение основного долга и процентов.

Если маткапитал пошел на первоначальный взнос, то он учитывается при расчете вычета при покупке, а ИВ по процентам предоставляется в полном объеме.

ИВ на покупку: (2000000 — 300000) × 13% = 221000 рублей.

ИВ по процентам: 670000 × 13% = 87100 рублей.

При направлении МК на уплату долга и процентов, часть, которой оплачен основной долг, уменьшает вычет на покупку, а часть, погасившая проценты — ИВ по ним.

ИВ на покупку: 2000000 × 13% = 260000 рублей.

ИВ по процентам: (673026 — 116617) × 13% = 72333,17 рубля.

Как вернуть подоходный налог с материнского капитала?

Имущественный вычет можно оформить:

• в Федеральной налоговой службе в следующем после покупки налоговом периоде;
• у работодателя в том же году.

В первом случае необходимо:

1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать через интернет в личном кабинете налогоплательщика (понадобится электронная подпись).
2. Получить на работе справку об удержанном налоге (2-НДФЛ).
3. Подготовить копии:
   • правоустанавливающих документов ( договора купли-продажи, долевого участия и т.п.), передаточного акта или выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности при наличии);
   • при получении вычета на проценты — кредитного договора, договора займа, графика погашения и уплаты процентов, документов, подтверждающих выплату процентов;
   • подтверждения расходов — чеков, квитанций к ордерам, банковских выписок и справок и т.п.;
   • свидетельства о браке и соглашения о распределении вычета, если собственность общая;
   • свидетельств о рождении детей, если жилье находится в общей долевой собственности.
4. Подать декларацию и документы в отделение ФНС по месту жительства.

При оформлении через работодателя необходимо:

1. Подать в налоговую заявление на получение уведомления о праве на вычет в текущем налоговом периоде, написанное в свободной форме, приложив копии подтверждающих документов.
2. Получить уведомление через 30 дней.
3. Предоставить его на работе.

С этого момента с заработной платы перестанет удерживаться подоходный налог до полной выплаты вычета.

Если Федеральная налоговая служба после выплаты ИВ обнаружит, что его размер был завышен или налогоплательщик не имел на него права, то она может потребовать вернуть деньги.

Причины возврата неправомерно предоставленного вычета могут быть следующими:

1. Квартира куплена на материнский капитал полностью или частично, но его размер не вычитался из стоимости при расчете.
2. Жилье приобретено у взаимозависимого лица — у близкого родственника, либо начальника или подчиненного.
3. Гражданин, использовавший налоговый вычет при покупке, совершенной до 1 января 2014 года, получил его за еще один объект недвижимости.
4. ИВ использован в полном объеме. Согласно абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ, при получении вычета в размере меньше 2 млн рублей, можно учесть остаток в дальнейшем, но если он был предоставлен в полном объеме, то вернуть налог при покупке другого жилья нельзя.

ФНС может потребовать необоснованно предоставленный вычет в течение трех лет с момента, когда:

• было вынесено первое решение о предоставлении ИВ — если это случилось по ошибке ФНС;
• налоговая узнала о том, что оснований для вычета нет — если это связано с действиями самого налогоплательщика (ошибка в декларации, предоставление подложных документов и т.п.).

Имущественный вычет при продаже квартиры, купленной за маткапитал

Если продается квартира, которая находилась в собственности меньше установленного срока, то прибыль от сделки облагается налогом. С 1 января 2020 года минимальный предельный срок владения для купленного жилья составляет (п. 3 ст. 217.1 НК РФ) 3 года при условии, что оно единственное.

Уменьшить налогооблагаемый доход при продаже квартиры или дома можно:

• получив имущественный вычет до 1 млн рублей;
• на сумму документально подтвержденных расходов на приобретение этого жилья.

Во втором случае цена недвижимости учитывается в полном объеме, т.е. если она целиком или частично была куплена за счет материнского капитала, то вычитать его из стоимости не надо, потому что средства МК включаются в расходы (письмо Минфина от 10.07.2014 года № 03-04-07/33669).

1000000 × 13% = 130000 рублей.

Гражданин продает за 2,5 млн квартиру, которую купил за 2 млн. Имущественный вычет составит:

(2500000 — 2000000) × 13% = 65000 рублей.

Квартира, покупаемая на маткапитал, оформляется в общую долевую собственность, поэтому при получении вычета в связи с ее продажей есть особенности:

• если семья продает ее по одному договору, то ИВ делится между ними пропорционально доле в жилье;
• если собственники продают свои доли по разным договорам, то каждый из них имеет право на ИВ в полном объеме (до 1 млн рублей).

Также с 29 сентября 2019 года родители могут не платить НДФЛ за продажу детских долей или уменьшить его размер, если при покупке квартиры или дома использовался материнский капитал. При продаже тех частей, что были выделены детям, уменьшить их стоимость на сумму затрат не получалось, потому что они передавались по договору дарения или соглашению, то есть дети не тратили свои средства.

На данный момент изменить сумму налога можно, если выполняются следующие требования:

• родители выделили доли в соответствии с программой материнского капитала (в том числе регионального);
• документы об оплате квартиры (другого жилья) оформлены на владельца сертификата либо его супруга;
• другие члены семьи не использовали эти расходы, чтобы уменьшить налог;
• жилье продали, начиная с 2017 года.

Источник: http://materinskiy-kapital.molodaja-semja.ru/kak-ispolzovat/na-uluchshenie-zhilishchnyh-usloviy/nalogovyj-vychet/

Как получить налоговый вычет с ипотеки с материнским капиталом

В соответствии с п. 5 ст. 220 НК РФ, имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры не предоставляется в части расходов, оплаченных за счет средств материнского (семейного) капитала и иных подобных мер государственной поддержки семей. Однако на остальную часть расходов вычет получить можно. Разберемся в этом подробнее.

Покупка с материнским капиталом

Материнский капитал выплачивается семьям с двумя и более детьми на основании Федерального закона от 29 декабря 2006 года № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей». Его размер ежегодно пересматривается на основании федерального закона о бюджете на очередной год. В 2020 году размер федерального материнского капитала за первого ребенка составит 466 617 рублей, за второго и последующих — 616 617 рублей.

Материнский капитал можно использовать на ограниченное количество целей, среди которых — улучшение жилищных условий.

Региональными законами могут быть предоставлены дополнительные стимулирующие выплаты семьям при рождении детей (региональный материнский капитал).

Верховный суд в определении от 17 августа 2017 года № 8-КГ17-7 подтвердил правомерность отказа в вычете в части расходов налогоплательщика, компенсированных за счет средств бюджета. Ранее законность включения подобных положений в Налоговый кодекс подтвердил Конституционный Суд РФ в определении от 17 июня 2010 года № 904-О-О.

Для налогового вычета не учитывается как федеральный, так и региональный материнский капитал. Обе этих суммы нужно вычесть из расходов на приобретение (цены квартиры).

На получившийся остаток (личные средства налогоплательщика) можно получить налоговый вычет.
Важно, что суммы регионального и федерального материнского капитала нужно отнимать именно от цены квартиры, а не от суммы вычета в 2 миллиона. Иначе она будет необоснованно занижена.

Например, семья покупает квартиру за 4 миллиона рублей. 616 тысяч из них оплачены федеральным материнским капиталом, еще 150 тысяч — региональным. Итого сумма, оплаченная за счет мер государственной поддержки семьи, составляет 766 тысяч рублей. Собственные расходы на приобретение квартиры составляют 4 000 000 — 766 000 = 3 234 000 рублей. Именно на эту сумму супруги могут заявить налоговый вычет, если у каждого из них есть налогооблагаемый НДФЛ доход. Каждый из них может заявить к вычету налог с половины этой суммы (1 617 000 рублей). Или же, муж может заявить к вычету 2 млн. руб., а жена 1 234 000 рублей (или наоборот).

Если налогооблагаемый НДФЛ доход есть только у одного из супругов, он может получить налоговый вычет только с суммы 2 миллиона рублей (т.е. 260 000 рублей).

Проконсультируйтесь с юристом и узнайте, как правильно действовать в Вашей ситуации

Покупка в ипотеку

Материнский капитал часто используют для погашения полученного на квартиру ипотечного кредита. При покупке квартиры в ипотеку применяются аналогичные правила. Если за счет средств материнского капитала были оплачены проценты по кредиту, эта сумма не учитывается при получении налогового вычета.

Налоговый вычет на проценты, уплаченные по ипотечному договору, можно получить в сумме до 3 миллионов рублей.

Как оформить

Использование средств материнского капитала нужно отразить в налоговой декларации 3-НДФЛ, подаваемой в налоговый орган. Для этого сумму понесенных расходов на приобретение жилья нужно указать без учета средств материнского капитала.

Например, цена квартиры по договору составила 3 миллиона рублей. 616 тысяч из них было оплачено сертификатом на материнский капитал. Обращаясь за налоговым вычетом, в декларации 3-НДФЛ заявитель должен указать сумму своих расходов, как 2 384 000 рублей.

Когда вычет не предоставят

Чтобы получить налоговый вычет на оставшуюся часть расходов, не профинансированных материнским капиталом, жилье нельзя покупать у близких родственников. Та же часть 5 статьи 220 НК РФ запрещает предоставление вычета по сделкам между взаимозависимыми лицами, к которым отнесены супруги, родители, дети, братья и сестры. Подробнее об этом читайте здесь.

Если часть цены квартиры оплачена субсидией, налоговый вычет на эту сумму также не предоставляется. Подробнее об этом здесь.

Вычет на долю несовершеннолетнего

Условием использования материнского капитала является выделение в приобретенном жилье доли несовершеннолетним собственникам. Если эта доля была оплачена за счет материнского капитала, налоговый вычет по ней не предоставляется.

Но если вся квартира приобретена в собственность ребенка, налоговый вычет за него на оплаченную самостоятельно часть цены может получить родитель при соблюдении некоторых условий. Об особенностях оформления налогового вычета на долю несовершеннолетних читайте здесь.

Выделение доли несовершеннолетним имеет свои особенности. Любые сделки с такой квартирой в дальнейшем потребуют согласия органа опеки и попечительства. Согласие дадут только в том случае, если права несовершеннолетнего не будут нарушены и условия его жизни не ухудшатся. То есть, ребенок должен будет получить в собственность равнозначное или лучшее жилье.

Это осложняет сделки купли-продажи подобных квартир. Избежать этих сложностей можно в том случае, если продавать квартиру в дальнейшем не планируется.

Проконсультируйтесь с юристом и узнайте, как правильно действовать в Вашей ситуации

Источник: https://fz214fz.ru/dolshiku/nalogi/vychet-matkapital

Налоговый вычет при покупке квартиры на материнский капитал

Особенности налогового вычета при покупке жилья на материнский капитал

Налоговый вычет – это сумма ваших фактических расходов на жилье, с которой государство не берет НДФЛ. Материнский капитал, как и любая другая субсидия, это не ваши деньги, а государственные, вы их не зарабатывали. Это значит, что МК не войдет в сумму налогового вычета (п. 5 ст. 220 НК РФ).

Важно! При подсчете налогового вычета сумма МК вычитается из стоимости квартиры. В расчет берем именно стоимость квартиры, а не максимально возможные 2 млн р. вычета. Рассмотрим на примере.

Предположим, семья Ивановых покупает квартиру за 2,9 млн р. У Ивановых есть 2,6 млн р. своих денег и 300 тыс. рублей из МК. В этом случае материнский капитал никак не повлияет на сумму имущественной льготы, так как личные средства Ивановых, потраченные на жилье, превышают максимальную сумму налогового вычета.

А вот Петровы покупают квартиру за 1.5 млн р. и используют 450 тысяч МК. Считаем сумму вычета: 1,5 (расходы на квартиру) – 0,45 (МК) = 1,05 млн р. Государство вернет Петровым 13% от 1 050 000 рублей – 136 500 р.

Возврат НДФЛ за квартиру в ипотеку с материнским капиталом

При покупке квартиры в ипотеку можно вернуть подоходный налог с двух вычетов.

Вычеты при покупке квартиры в ипотеку:

Вычет со средств, затраченных на покупку жилья (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 2 млн р. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Работает и в случае, если вы взяли деньги в кредит, и в случае, если заплатили нужную сумму из своего кармана.

Вычет с процентов, уплаченных банку по ипотеке (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 3 млн р. (п. 4 ст. 220 НК РФ)

Материнский капитал можно использовать для первоначального взноса, в погашение основного долга или в уплату процентов.

Чтобы посчитать сумму вычета по расходам на жилье, нужно от стоимости квартиры отнять сумму первоначального взноса, то есть сумма вычета будет равна сумме основного долга по кредиту, но не более 2 млн р. Например, Ольга покупает квартиру за 2 млн р. Из них 300 тыс. первоначального взноса, оплаченные МК. Сумма вычета составит 1,7 млн рублей – это сумма основного долга по ипотеке.

Вычет по ипотечным процентам выплачивается в полном объеме.

Правило не меняется. От общей стоимости квартиры нужно отнять сумму материнского капитала. Например, Таня покупает дом за 1.5 млн р. Берет кредит на эту сумму, вносит первоначальный взнос 300 тыс. р. Из них 200 000 рублей – материнский капитал, а 100 – личные сбережения Тани. Налоговый вычет составит 1.3 млн рублей – деньги Татьяны, которые она потратит на квартиру (часть сразу, часть постепенно вернет банку).

Вычет по ипотечным процентам выплачивается в полном объеме.

Здесь то же самое правило. Расходы на жилье (стоимость квартиры) – МК.

Вычет по ипотечным процентам выплачивается в полном объеме.

Сумму процентов, которую вы платите банку, можно найти в графике платежей. От уплаченной суммы отнимайте сумму МК и получите налоговый вычет. Государство вернет НДФЛ не более, чем с 3 млн р., заплаченных банку в качестве процентов.

Сумма по основному долгу (расходов на квартиру) выплачивается в полном объеме.

Часть МК вычитается из основного долга, часть из процентов.

Правила расчета суммы вычета

Налоговый вычет – это сумма, которую вы фактически потратили на жилье. В соответствии с пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ в фактические расходы включаются затраты на покупку квартиры и на ремонт, в том числе стоимость отделочных материалов и услуг мастеров. Если речь идет о жилом доме, сюда также входят расходы на подключение к коммуникациям и разработку сметы (пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ).

С 2014 г., если стоимость жилья меньше максимальной суммы вычета, остаток переносится на следующие покупки. До 2014 г. вычет можно было получить по одному объекту недвижимости.

Порядок оформления возврата НДФЛ

Оформить возврат можно двумя способами: через работодателя или в налоговом органе по месту регистрации.

Через налоговый орган. Нужно запросить на работе справку о доходах, заполнить декларацию о доходах З-НДФЛ и вместе с пакетом документов передать ее в налоговой орган. Вы можете отправить документы по почте, подать заявку онлайн или передать лично налоговому инспектору. Налоговая проверяет документы в течение 3 месяцев. При положительном решении еще через месяц государство вернет вам уплаченный в бюджет подоходный налог за предыдущий год.

Через работодателя. После того как вы оформили собственность, нужно обратиться в налоговый орган для подтверждения права на возврат. Полученное подтверждение нужно передать работодателю и написать заявление, в котором вы попросите приостановить удержание налога из заработной платы. Теперь вы будете получать заработную плату без удержания налога 13% до того момента, как достигнете максимальной суммы возврата.

Необходимые документы

В налоговую нужно отнести пакет документов, которые подтверждают ваше право на получение налоговой льготы.

Какие документы необходимы для получения компенсации:

Заполненная декларация 3-НДФЛ. В строке «Сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или приобретение объекта» указываете сумму за минусом материнского капитала.

Заявление на возврат налога.

Копия документа, удостоверяющего личность.

Копии документов, подтверждающих право собственности. Это договор долевого участия и акт приема-передачи или договор купли-продажи и выписка из ЕГРН.

Для вычета по процентам нужна копия кредитного договора и графика платежей.

Платежные документы, подтверждающие фактические расходы на жилье.

Выписка из пенсионного фонда о предоставлении материнского капитала.

Сроки подачи

Возврат можно получить, начиная с налогового периода, следующего за регистрацией прав собственности на жилье. Государство вернет сумму налогов, которую вы уплатили в бюджет в предыдущем году. Подать документы можно в любое время в течение следующих за налоговым периодом трех лет.

В каком месяце налогового периода вы оформили право собственности, значения не имеет, то есть нет разницы, оформили вы собственность в марте или декабре 2019 года. В 2020 году государство вернет вам налог за весь год.

Если вы хотите приостановить удержание налога из заработной платы, не нужно ждать следующего налогового периода, можно обращаться в ФНС сразу после регистрации права собственности.

ФНС откажет в возврате подоходного налога, если такая льгота вам не положена или вы ее уже получили.

Жилье куплено у родственников или начальника/подчиненного. Эти люди определяются НК РФ как взаимозависимые лица (п. 5 ст. 220 НК РФ).

Квартира куплена полностью за счет средств работодателя, а собственные средства вы не расходовали.

Квартира куплена полностью на льготные средства: материнского капитала, в том числе регионального и других государственных выплат и субсидий.

Вы уже получили выплату в полном объеме по другим объектам недвижимости. Если заявление на вычет оформляли до 2014 года, перенос остатка на следующие покупки не производился.

Когда государство помогает, нужно пользоваться возможностями в полном объеме. Потратьте немного времени, чтобы разобраться в нюансах и без ошибок оформляйте документы.

Источник: https://www.finco.su/blog/detail/nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry-na-materinskiy-kapital/

Положен ли вычет при использовании материнского капитала

Право на налоговый вычет при покупке квартиры возникает у основной части российских налогоплательщиков. Использование любых целевых государственных выплат для погашения кредитного долга меняет схему определения величины вычета. Это относится и к маткапиталу.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

При покупке жилой недвижимости у большинства российских граждан возникает право на налоговый вычет. Если недвижимость приобретается по договору ипотечного кредитования, покупателям полагается даже два вычета.

Имущественный вычет представляет собой возврат части подоходного налога. Если квартира приобретается в ипотеку, то по основному договору покупателям вернут максимум 13% от 2 млн. руб., а за оплату ипотечных процентов – 13% от 3 млн. руб. максимум.

Покупать жилую недвижимость граждане могут с использованием средств материнского капитала. Его разрешено расходовать на покупку полностью или брать только часть средств. Кода квартира приобретается по договору ипотечного кредитования, маткапитал тоже можно использовать. Это суммой допускается погашать основной долг, вносить в качестве первоначального взноса или платить долг по процентам.

Суть материнского капитала в том, что он является целевой выплатой, которую предоставляет государство. С 2020 году величина его составит 466 тыс. 617 руб. Получаемые от государства средства не облагаются подоходным налогом. Соответственно, если объект приобретен за счет маткапитала, оформить налоговый вычет при покупке не получится.

Но это лишь при условии, что на приобретение расходовалась только целевая выплата. Если стоимость объекта дороже, и остальную часть средств покупатели вкладывали из собственных сбережений, вернуть налог получится. Но при расчетах суммы вычета величину задействованных средств маткапитала придется вычесть.

Например, квартира стоит 2 млн. руб. При покупке использовали 400 тыс. руб. из средств маткапитала. В таком случае налоговый вычет рассчитают как 13% от 1 млн. 600 тыс. руб.

Варианты налогового вычета

Средства материнского капитала разрешается использовать на любой стадии действия договора ипотечного кредитования. Ими можно оплатить часть основной стоимости, внести в качестве первоначального взноса или погашать проценты. Механизм расчета суммы возврата в таких случаях существенных отличий иметь не будет

Когда суммы материнского капитала полностью хватает для первоначального взноса, за него вычет не начисляют. Например, банк потребовал в качестве ПВ 400 тыс. руб., а квартира полностью стоила 2 млн. 300 тыс. руб. В таком случае по основному долгу вычет начисляют с суммы 1 млн. 900 тыс. руб.

Когда в качестве ПВ используют частично маткапитал и собственные сбережения, сумма целевой выплаты отнимается. Например, банк в качестве ПВ запросил 600 тыс. руб. Семья передала 450 тыс. руб. из маткапитала и 150 тыс. вложила из собственных средств. Сама квартира стоит 2 млн. 150 тыс. руб.

В таком случае вычет по основному договору будет рассчитываться с 1 млн. 700 тыс. руб.

Если семья маткапитал направила на погашение основного долга, и этих средств полностью хватило для расчетов с банком, никакой вычет по основному договору не полагается. Исключение составляют случаи, когда собственные средства были внесены в качестве первоначального взноса. Тогда с него можно будет получить 13%.

При оформлении договора ипотечного кредитования, сперва производится выплата по основному договору, а после – за ипотечные проценты. Правило действует и в отношении жилья, приобретенного с использованием материнского капитала. Также оформляется и вычет. Запутаться с расходованием государственной выплаты проблематично.

Ситуация, когда целевая выплата используется и для погашения основного долга и в качестве платежа за проценты возможна только, если заемщик ею погасил часть основного долга, и маткапитал оказался больше требуемой суммы. Тогда остаток переносят в качестве платежей за ипотечные проценты.

В данном случае схема простая. При подсчете основного вычета отнимают величину маткапитала от стоимости. Затем, когда оформляют вычеты за проценты – делают то же самое.

Расчет суммы возврата

Если куплена квартира с использованием маткапитала, схема расчета вычета довольно проста. Требуется просто от той суммы, которую покупатель за нее заплатил, вычесть величину используемой целевой выплаты. И производить расчет уже с получившейся суммы. При этом не имеет значения, расходовали маткапитал для погашения основного долга или в качестве платежей за ипотечные проценты.

Как оформить вычет

Если гражданин желает оформить вычет при покупке жилой недвижимости, ему на выбор предоставляется два основных варианта действий:

1. Обратиться с заявлением по месту работы.
2. Подать заявление в отделение Налоговой службы.

Если покупатель намеревается вернуть часть расходов на покупку через работодателя, он может обратиться в бухгалтерию своего предприятия сразу после возникновения права на вычет. Только предварительно ему нужно в ФНС получить справку, подтверждающую право.

Работодатель рассмотрит заявку в течение месяца максимум. Если она будет одобрена, далее с работника перестанут удерживать НДФЛ с заработной платы. И так – пока вся требуемая сумма не наберется.

Большинство граждан, которые возвращают налог при покупке квартиры, предпочитает действовать через ФНС. Направить заявку в Налоговую можно тремя способами:

1. Отдать лично в руки налоговому инспектору, придя на прием.
2. Отправить по почте заказную корреспонденцию. Адресуют ее на почтовый адрес отделения ФНС.
3. Оставить онлайн-заявку. Сделать это можно на сайте ФНС, либо на Госуслугах. Но только тем пользователям, которые имеют собственную усиленную ЭЦП.

В Налоговой заявку и документы проверяют максимум три месяца. Если ее одобряют, деньги переводят единым платежом на банковский счет заявителя.

Необходимые документы

Если претенденты на возврат налога приобрели квартиру в ипотеку с помощью материнского капитала, для получения вычета от них запросят следующий пакет документов:

1. Удостоверение личности.
2. Документы, по которым возникло право на недвижимость (ДКП либо ДДУ).
3. Выписка из ЕГРН о регистрации в качестве собственника.
4. Кредитный договор с банком.
5. График выплаты платежей.
6. Налоговая декларация за период, с которого возвращают налог.
7. Заявление установленного образца.
8. Справка о доходах с места работы.
9. Платежные документы, которыми подтверждается факт оплаты.
10. Выписка из ПФР о предоставлении средств маткапитала.

Если в покупке квартиры в ипотеку участвовали супруги, они могут сумму вычета между собой поделить. В таком случае от них дополнительно потребуется заявление на раздел и свидетельство о заключении брака. Плюс удостоверение личности, выписки и справки нужны на каждого супруга отдельно.

Сроки подачи документов

Покупается ли квартира с использованием материнского капитала или без него, сроки для всех соискателей на вычет одинаковые. Право на его оформление возникает сразу после заключения ДКП либо ДДУ. Но обратиться в Налоговую можно лишь на следующий год после того налогового периода, когда производилась оплата. При оформлении через работодателя такое ожидание не обязательно.

Далее право на вычет сохраняется за гражданином на протяжении все его жизни. Но только пока он платит НДФЛ. При этом необходимо учитывать: если покупатель решит вернуть налог через много лет после покупки, расчет вычета будут производить, исходя из суммы налога, которую заплатил за три года, предшествующие обращению с заявлением.

Оформление ипотеки с материнским капиталом предоставляет право на имущественный вычет только в том случае, если кроме целевой выплаты расходовались собственные денежные накопления. На них вычет и оформляют. Маткапитал в расчет не принимают.

Источник: https://www.ndfl.ru/nalogovyy-vychet-pri-ispolzovanii-materinskogo-kapitala/

Похожие записи:

• Пенсия по инвалидности если нет трудового стажа
• Нужна Ли Регистрация Дома На Даче Рбк
• Прожиточный Минимум Ребенка В Костромской Области На 2021 Год