Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «До какого числа нужно оплатить квартальные налоги». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Этот вопрос актуален, как для самих иностранцев, приезжающих в нашу страну, так и собственников жилья, где селятся приезжие. Уже никого не удивишь работой в другой стране так же много иностранцев прибывает работать на территорию Украины. В таком случае ему необходима временная регистрация и вид на жительство.
Содержание:
В какие сроки платить налоги в 2020 году: таблица
Сроки уплаты налогов в 2020 году: главная таблица
Новые сроки уплаты с учётом переноса по причине коронавируса, карантина и нерабочих дней 2020 для организаций и ИП, включенных на 01.03.2020 в Реестр МСП, чей основной вид деятельности (ОКВЭД) есть в Перечне пострадавших отраслей, смотрите в таблице ниже.
06.05.2020 (перенос для всех)
06.05.2020 (перенос для всех)
06.05.2020 (перенос для всех)
06.05.2020 (перенос для всех)
06.05.2020 (перенос для всех)
06.05.2020 (перенос для всех)
06.05.2020 (перенос для всех)
06.05.2020 (перенос для всех)
Срок уплаты налога на имущество организаций в 2020 году
Срок уплаты налога на имущество организаций и сроки уплаты авансов по этому налогу устанавливаются законами субъектами РФ.
Срок уплаты транспортного налога в 2020 году
Так же, как и сроки уплаты налога/авансовых платежей по налогу на имущество организаций, сроки уплаты налога/авансов по транспортному налогу устанавливаются законами региональных властей.
Срок уплаты земельного налога
В 2020 году организации, уплачивающие земельный налог, должны перечислять этот налог, а также авансовые платежи по нему в сроки, установленные НПА представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).
- 30.10.2020 – авансовые платежи за 1 квартал;
- 30.12.2020 – авансовые платежи за 2 квартал.
Срок уплаты страховых взносов в 2020 году
Страховые взносы на ОПС, ОМС, ВНиМ и травматизм, уплачиваемые работодателями, а также взносы, перечисляемые ИП за себя, нужно уплатить в следующие сроки (учтите, что за май-июль 2020 действуют новые сроки уплаты из-за коронавируса, карантина и нерабочих дней).
Также Закон № 172-ФЗ для пострадавших от коронавируса ИП снизил на 1 МРОТ размер ежемесячных фиксированных взносов на ОПС (за себя) на весь 2020 год – с 32 448 руб. до 20 318 рублей.
Сроки уплаты налога самозанятыми (Налог на профессиональный доход) в 2020 году
НПД (налог на профессиональный доход) нужно платить ежемесячно. Срок оплаты — до 25 числа следующего месяца. Это значит, что Вы должны оплатить НПД за декабрь до 25 января.
Налоговый орган не позднее 12 числа, следующего месяца присылает через приложение «Мой доход» сумму рассчитанного налога за налоговый период на основании чеков, переданных налогоплательщиком через приложение
Если сумма налога получилась меньше 100 рублей, то его перекидывают на следующий месяц.
Налог на «самозанятых» оплачивается дистанционно, без личного посещения ИФНС, через:
- мобильное приложение «Мой налог»;
- личный кабинет на сайте Налоговой службы;
- кредитную организацию (список представлен на сайте налоговой инспекции).
Из-за коронавируса налоговые каникулы получит больше компаний
Перенос уплаты налогов в связи с коронавирусом: новые сроки (таблица)
Стало известно, когда и как самозанятым вернут налог и дадут матпомощь: что нужно сделать
Право на поддержку в связи с коронавирусом получил еще один вид организаций
Правительство расширило право на отсрочку по налогам и взносам: какие это коды ОКВЭД
С 21.08.2020 расширен перечень сезонных видов деятельности для рассрочки/отсрочки по налогам
Источник: https://buhguru.com/uplata-nalogov/srok-uplaty-nalogov-2020-tablitsa.html
Новые сроки уплаты налога на прибыль в 2020 году
Порядок и сроки расчетов с бюджетом по налогу на прибыль «в обычной жизни» зависят от размера годовой выручки, от того, по итогам какого периода налог исчислен, и в каком порядке фирма рассчитывает авансовые платежи. В связи с эпидемией коронавируса эти сроки автоматически переносятся. Новые сроки, конечно, тоже учитывают особенности расчетов с бюджетом. На сколько месяцев перенесен тот или иной платеж, читайте в статье и смотрите таблицу.
За какие периоды платят налог на прибыль
Налог на прибыль платят по итогам налогового периода, а по итогам отчетных периодов рассчитывают и перечисляют авансовые платежи .
Налоговый период по налогу на прибыль – календарный год с 1 января по 31 декабря. Уплатить налог и отчитаться по нему нужно после завершения года, когда становится известна фактическая налогооблагаемая прибыль фирмы.
Внутри налогового периода фирма обязана перечислять в бюджет авансовые платежи. Их рассчитывают за каждый отчетный период. Отчетными периодами для организации могут быть:
- I квартал, полугодие и 9 месяцев;
- месяц, 2 месяца, 3 месяца и так далее до окончания календарного года.
Сроки уплаты налога на прибыль по итогам отчетных периодов зависят от того, каким способом организация исчисляет авансовые платежи.
Фирма может платить только квартальные авансы, если ее годовая выручка не превышает 60 млн. рублей.
Если годовая выручка превышает 60 млн. рублей, то можно платить:
- ежемесячные авансовые платежи, рассчитанные по данным предыдущего квартала, с доплатой по итогам квартала;
- ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли.
Уплаченные ежемесячные авансы засчитываются в счет квартального аванса, а квартальные авансы — в счет налога за год (п. 1 ст. 287 НК РФ).
Если фирма платит авансы ежемесячно исходя из фактической прибыли, то она и перечисляет их ежемесячно.
Сроки уплаты налога на прибыль
Годовой налог на прибыль уплачивают не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций за год, то есть не позднее 28 марта года, следующего за годом, за который исчислен налог (п. 1 ст. 287, п. 4 ст. 289 НК РФ).
Если отчетным периодом для организации являются I квартал, полугодие и 9 месяцев и при этом организация не уплачивает ежемесячные авансовые платежи, сроки уплаты квартального аванса таковы (п. 1 ст. 287, п. 3 ст. 289 НК РФ):
- 28 апреля;
- 28 июля;
- 28 октября.
Если помимо квартального аванса компания платит ежемесячные, они перечисляются не позднее 28 числа каждого месяца соответствующего отчетного периода.
Если же фирма платит налог ежемесячно от фактической прибыли, то это нужно делать не позднее 28 числа месяца, следующего за тем, по итогам которого исчислен налог (п. 1 ст. 287 НК РФ).
Во всех случаях, если 28 число выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, то срок уплаты переносится на ближайший следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
Как сдвинули сроки уплаты налога на прибыль
Мы вспомнили правила уплаты налога на прибыль, из которых следуют разные сроки для расчетов с бюджетом.
Постановлением Правительства РФ от 2 апреля 2020 года № 409 в связи со сложной экономической обстановкой из-за эпидемии коронавируса установлены «автоматические» отсрочки по налоговым платежам на 2020 год, в том числе и по налогу на прибыль.
Такие отсрочки установлены фирмам и ИП, входящим в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства по состоянию на 1 марта 2020 года и ведущим деятельность в бизнесе, который пострадал от коронавируса. Отрасль определяют по основному коду ОКВЭД в ЕГРЮЛ или ЕГРИП на 1 марта 2020 года. Коды ОКВЭД, которые вошли в правительственный список, утверждены Постановлениями Правительства РФ от 3 апреля 2020 года № 434 и от 10 апреля 2020 года № 479.
Эти компании и ИП получают, во-первых, отсрочку на 6 месяцев по налогу на прибыль, уплачиваемому за 2019 год. Причем независимо от порядка уплаты авансовых платежей.
Во-вторых, также на 6 месяцев сдвинуты сроки уплаты авансов по налогу на прибыль, подлежащих уплате за март и 1 квартал 2020 года.
А на 4 месяца сдвинуты сроки уплаты авансов, подлежащих уплате за апрель-июнь и 2 квартал и полугодие 2020 года.
Рассчитать новый срок несложно. Если платеж относится к периодам за март и 1 квартал 2020 года, общеустановленную дату нужно сдвинуть вперед на 6 месяцев, если это платежи за апрель, июнь, 2 квартал и полугодие 2020 года — общеустановленную дату нужно сдвинуть вперед на 4 месяца.
Чтобы не быть голословными, для вашего удобства мы составили таблицу со сроками уплаты налога на прибыль до и после изменений в зависимости от порядка уплаты авансовых платежей. Также учли переносы в связи с выходными днями.
| За какой период уплачивается | Срок уплаты без учета переноса | Срок уплаты с учетом переноса |
|---|---|---|
| Налог на прибыль (при уплате только ежеквартальных авансовых платежей) | ||
| За 2019 год | Не позднее 30.03.2020 (28 марта – суббота) | Не позднее 28.09.2020 |
| За I квартал 2020 года | Не позднее 28.04.2020 | Не позднее 28.10.2020 |
| За I полугодие 2020 года | Не позднее 28.07.2020 | Не позднее 30.11.2020 (28 ноября – суббота) |
| Налог на прибыль (при уплате ежемесячных авансовых платежей с доплатой по итогам квартала) | ||
| За 2019 год | Не позднее 30.03.2020 (28 марта – суббота) | Не позднее 28.09.2020 |
| За март 2020 года | Не позднее 30.03.2020 (28 марта – суббота) | Не позднее 28.09.2020 |
| Доплата за I квартал 2020 года | Не позднее 28.04.2020 | Не позднее 28.10.2020 |
| За апрель 2020 года | Не позднее 28.04.2020 | Не позднее 28.08.2020 |
| За май 2020 года | Не позднее 28.05.2020 | Не позднее 28.09.2020 |
| За июнь 2020 года | Не позднее 29.06.2020 | Не позднее 28.10.2020 |
| Доплата за I полугодие 2020 года | Не позднее 28.07.2020 | Не позднее 30.11.2020 (28 ноября – суббота) |
| Налог на прибыль (при ежемесячной уплате авансов исходя из фактической прибыли) | ||
| За 2019 год | Не позднее 30.03.2020 (28 марта – суббота) | Не позднее 28.09.2020 |
| За март 2020 года | Не позднее 28.04.2020 | Не позднее 28.10.2020 |
| За апрель 2020 года | Не позднее 28.05.2020 | Не позднее 28.09.2020 |
| За май 2020 года | Не позднее 29.06.2020 (28 июня – воскресенье) | Не позднее 28.10.2020 |
| За июнь 2020 года | Не позднее 28.07.2020 | Не позднее 30.11.2020 (28 ноября – суббота) |
Организации и ИП, которые не попали в список особо пострадавших, платят налоги в сроки, смещенные с учетом объявленных нерабочими дней с 30 марта по 30 апреля, без дополнительных отсрочек. То есть они должны рассчитаться с бюджетом в первый рабочий день после нерабочего периода — 6 мая.
Ну а те, кто с 30 марта по 30 апреля продолжают работать, поскольку не относятся к льготным отраслям, которых не коснулись нежданные «выходные», рассчитываются с бюджетом в общеустановленном порядке (см. таблицу).
Читайте в бераторе «Практическая энциклопедия бухгалтера»
Будьте всегда в курсе последних изменений в бухучёте и налогооблажении!
Подпишитесь на Наши новости в Я ндекс Дзен!
Источник: https://www.buhgalteria.ru/article/novye-sroki-uplaty-naloga-na-pribyl-v-2020-godu
Сроки уплаты налогов в 2020 году: перенос в связи с коронавирусом
Перенос сроков уплаты налогов в 2020 году в связи с коронавирусом: на кого распространяется и какими документами надо руководствоваться — об этом подробнее в статье.
Перенос сроков уплаты налогов не распространяется на организации и ИП, которые относятся к обязанным продолжить работу в период нерабочих дней, установленных Указами Президента от 2 апреля 2020 года №239. и №294 от 28.04.2020. Если Вы продолжаете работать (т.е. находитесь в перечне исключений), то переносов сроков по уплате не предусмотрено и налоги необходимо платить в установленные сроки.
Перенос сроков уплаты налогов затрагивает только организации и ИП, которые числятся в едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП) на 01.03.2020 и основной вид деятельности которых относится к отраслям, наиболее пострадавшим от эпидемии коронавируса
Для микропредприятий (МКП) из пострадавших отраслей продлевается срок уплаты страховых взносов:
- на шесть месяцев — за март-май 2020 года;
- на четыре месяца — за июнь-июль и по страховым взносам, исчисленным с суммы дохода более 300 тысяч рублей.
На основании постановления Правительства № 409 от 02.04.2020 года ФНС разработала подробную таблицу изменений сроков представления деклараций и уплаты налогов (взносов)
Сроки уплаты налогов в 2020 году: перенос (таблица)
Перенос сроков уплаты налогов в 2020 году в связи с карантином по эпидемии коронавируса представлен в таблице:
| Налоги/взносы | Субъекты МСП из перечня пострадавших отраслей | Субъекты МСП , на которых не рапространяется Указ Президента о нерабочих днях и не относящиеся к переченю пострадавших отраслей | Остальные организации и ИП |
| Налог на прибыль за 2019 год | 28 сентября | 30 марта | 6 мая |
| Налог на прибыль за 1 квартал 2020 года | 28 октября | 28 апреля | 6 мая |
| Налог на прибыль за март 2020 года (при ежемесячной уплате) | 28 октября | 28 апреля | 6 мая |
| Налог на прибыль за апрель 2020 года (при ежемесячной уплате) | 28 сентября | 28 мая | 28 мая |
| Налог на прибыль за май 2020 года (при ежемесячной уплате) | 28 октября | 29 июня | 29 июня |
| Налог на имущество за 2019 год | 6 мая | 30 марта | 6 мая |
| Налог на имущество за 1 квартал 2020 года | 30 октября | 30 апреля | 6 мая |
| Налог на имущество за 2 квартал 2020 года | 30 декабря | 30 июля | 30 июля |
| Транспортный и земельный налоги за 1 квартал 2020 года | 30 октября | Сроки устанавливают региональные и местные власти | Сроки устанавливают региональные и местные власти |
| Транспортный и земельный налоги за 2 квартал 2020 года | 30 декабря | Сроки устанавливают региональные и местные власти | Сроки устанавливают региональные и местные власти |
| НДС за 1 квартал 2020 года | 1/3 — 6 мая |
Следует обратить внимание на то, что ряд налогов надо платить раньше, чем сдавать по ним отчетность.
Источник: https://www.yourbuhg.ru/novosti/sroki-uplaty-nalogov-v-2020-godu-perenos.html
Сроки уплаты налогов для физлиц в 2020 году
Конституцией РФ установлена обязанность граждан, платить налоги (ст.57). Срок уплаты налогов устанавливается законодательными актами и зависит от вида налога, сбора или взноса. С полным перечнем и сроками обязательных платежей, которые нужно оплатить физическим лицам в 2020 году, можно ознакомиться в статье.
Виды налогов для физических лиц
Налогоплательщики-физические лица наряду с организациями, предпринимательствами и самозанятыми гражданами должны перечислять налоговые платежи при наличии оснований. Такими основаниями являются: наличие имущества или дохода, с которого не было удержания.
- НДФЛ;
- имущественный налог;
- транспортный;
- земельный.
- от сдачи в аренду;
- от реализации имущества менее установленного периода владения;
- выигрыши;
- от зарубежных источников и т.д.
Важно! Доходы, полученные в порядке наследования или дарения, не облагаются НДФЛ.
Сумма НДФЛ рассчитывается как произведение базы (дохода) на ставку. Последняя варьируется в зависимости от плательщика и типа дохода. Доходы могут быть уменьшены на величину вычетов.
Выделяются следующие ставки, представленные в таблице ниже:
| Процент | Кто применяет | Доходы |
|---|---|---|
| 9% | резиденты | по облигациям, эмитированным до 2007 года |
| 13% | резиденты | заработная плата, сдача в аренду и продажа, вознаграждения, дивиденды |
| нерезиденты | от исполнения трудовых обязанностей в установленных случаях | |
| 15% | нерезиденты | дивиденды |
| 30% | нерезиденты | прочие |
| 35% | резиденты | выигрыши, доходы по вкладам, экономия на процентах в части превышения |
Объектами обложения имущественным фискальным сбором являются:
- дома;
- квартиры;
- гаражи;
- иные здания и строения.
Важно! Общее имущество многоквартирного дома (лифт, подъезд, лестничная площадка) не включается в перечень объектов.
Поскольку налог является местным, ставки по нему устанавливаются решениями муниципальных образований. Величина ставки может варьироваться в зависимости от стоимости, вида и места нахождения объекта.
Ставки по налогу на имущество физических лиц
Сбор за транспортное средство начисляется физическим лицам-владельцам транспортных средств. К последним относятся: автомобили, суда, спецмашины и сельхозтехника, самолеты, вертолеты и т.д. Базой для исчисления выступает – мощность двигателя, выраженная лошадиными силами, тяга двигателя, единица объекта и т.д.
Данный сбор является региональным, поэтому ставки устанавливаются нормативно-правовыми решениями органов власти субъектов в соответствии с установленными границами. Ставка устанавливается в рублях на единицу базы. Она может быть дифференцироваться по объектам и внутри них.
Налог на земельный надел относится к группе местных. Окончательное решение по его введению и установлению основных элементов принимается местными органами власти. Общий порядок налогообложения установлен гл.31 НК РФ.
Основные элементы земельного налога
Как определяются сроки уплаты налогов для физлиц?
Сроки перечисления налогов и сборов по общему правилу установлены налоговым кодексом. Но в некоторых случаях утвержденные кодексом значения носят пограничный характер. А решение на установление даты уплаты возлагается на региональные или местные органы власти. Так, срок оплаты транспортного налога физлиц устанавливается правительством региона (Самарская область, Краснодарский край и т.д.), земельного или имущественного – муниципалитетами (г.Аткарск, г.Хабаровск). НДФЛ является федеральным сбором, и основные его элементы не подлежат корректировке.
По имущественному, земельному и транспортному налогу приходят квитанции с установленной суммой для оплаты. Если в ведомстве есть сведения о неудержанном НДФЛ, то плательщику также направляется платежный документ. Квитанции направляются с помощью средств почтовой связи или в личном кабинете на портале nalog.ru.
Образец платежного документа
Порядок погашения сумм по налогам описан в ст. 58 НК РФ. Граждане могут погашать фискальные платежи в наличной и безналичной форме. Это можно сделать онлайн через личный кабинет, через интернет-банкинг или мобильное приложение, в кассе банка или почтового отделения и т.д.
Последствия несвоевременной уплаты налогов
За несоблюдение срока перечисления налогов для физлиц предусмотрены меры ответственности. При задержке платежа начисляется пеня (ст. 75 НК РФ). Она высчитывается по формуле, исходя из ставки рефинансирования. Пеня не может превышать общую сумму задолженности.
За неуплату фискального платежа начисляется штраф (ст. 122 НК РФ). Его размер равен 20% от неоплаченной суммы. Данный процент может быть увеличен в два раза, если действия налогоплательщика по неуплате будут признаны преднамеренными.
Если данные меры не произвели должного эффекта, то налоговый орган готовит документы в суд. При положительном решении о взыскании средств дело передается судебным приставам. Последние могут накладывать арест на счета, на имущество, препятствовать выезду за границу и т.д.
Очередность принудительного взыскания задолженности по налогам у физлица
Можно ли отсрочить уплату налогов?
Право на получение рассрочки или отсрочки налогового платежа реализуется в заявительном порядке. Основанием для подачи заявления является ст. 64 НК РФ. Изменение даты перечисления осуществляется на срок не больше 12 календарных месяцев.
Данная преференция предоставляется при наличии должных оснований. Эти основания должны быть документально подтверждены. К последним относятся:
- получение ущерба в результате чрезвычайной ситуации;
- неполучение бюджетных перечислений в установленный срок;
- вероятность стать банкротом при перечислении платежа одной суммой;
- тяжелое материальное положение и т.д.
Документальными подтверждениями выступают:
- справки и выписки со счетов;
- копии договоров;
- акты оценки ущерба;
- заключения специалистов;
- сведения о собственности и т.д.
Заявление может быть подано лично, через представителя, с помощью средств почтовой связи или в личном кабинете на портале nalog.ru. Рекомендуемый образец заявления утвержден отдельным приказом ФНС. В тексте указывается:
- тип переноса срока уплаты налога;
- наименование фискального сбора;
- сумма;
- ссылка на статью, устанавливающую данное право;
- дата и подпись.
Бланк заявления на перенос срока уплаты налога
Налоговый орган рассматривает заявление в течение 30 дней. По итогам выносится решение: об удовлетворении прошения заявителя либо об отказе. Также может быть составлено промежуточное решение о приостановлении уплаты требуемой суммы на время рассмотрения обращения.
Сроки уплаты основных видов налогов для физлиц
Сроки уплаты налогов физлицами представлены в таблице ниже.
| Налог | Дата (не позднее числа следующего года), статьи НК РФ | Примечание |
|---|---|---|
| НДФЛ | 15 июля (ст. 228) | основание — декларация |
| 1 декабря (ст.228) | на основании налоговой квитанции | |
| имущественный | 1 декабря (ст.409) | устанавливается муниципалитетом |
| транспортный | 1 декабря (ст.363) | устанавливается правительством региона |
| земельный | 1 декабря (ст.397) | устанавливается муниципалитетом |
Возможен перенос установленной даты автоматически (ст.6.1 НК РФ). Он производится тогда, когда дата оплаты является выходным днем. Дата отодвигается на следующий трудовой день.
Источник: https://urist-bogatyr.ru/article-item/sroki-uplaty-nalogov-dlya-fizlic/